商業(yè)銀行票據違規(guī)業(yè)務嚴查這10點，請做好自查，千萬別踩雷，近期，各地銀保監(jiān)局陸續(xù)公布了一批罰單。

據匯票學院不完全統(tǒng)計，12月以來，共有農業(yè)銀行、郵儲銀行、民生銀行等5家銀行因票據業(yè)務存在違規(guī)行為共計被罰792萬元，被罰對象上至國股大行，下至地方城商行、農商行等。

商業(yè)銀行票據違規(guī)業(yè)務嚴查這10點，請做好自查，千萬別踩雷

被罰原因仍集中于違規(guī)辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務、簽發(fā)無真實貿易背景的銀行承兌匯票等。

值得注意的是，12月14日，民生銀行700萬罰單中違規(guī)項目新增了此前少見的“為已注銷法人公司辦理票據貼現(xiàn)業(yè)務”、“為票據中介辦理票據貼現(xiàn)業(yè)務”、“轉貼現(xiàn)賣斷業(yè)務擔保情況數據嚴重失實等”。

以前，大家總在問，銀行票據業(yè)務違規(guī)具體表現(xiàn)在哪些方面，而現(xiàn)在，罰單中的原因也越發(fā)細化和具體。

匯票學院在此整理了銀保監(jiān)會檢查、監(jiān)督商業(yè)銀行票據業(yè)務的十個重點內容供大家參考，請大家注意對照，不要踩雷。

01、制度

是否有覆蓋所有業(yè)務的操作制度;操作流程是否侵襲;操作人員的職責是否明確、是否實施業(yè)務分工的交叉、是否科目、分錄、檔案完整。

02、授信

是否對客戶進行了同意的授信。是否按規(guī)定執(zhí)行了授信的操作：是否對承兌人、對交易對手做了授信;授信的依據、方法是不是正確。遇重大事項提示，是否修改了授信。

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03、真實貿易背景的審查

是否認真審查申請人提供的“供銷合同”、“增值稅發(fā)票”原件;是否在稅務網上進行確認合適。

近年來各地銀保監(jiān)局在查實過程中出現(xiàn)銀行承兌、貼現(xiàn)把關不嚴，使用假合同、假發(fā)票等問題，相關問題罰款高達20萬元。

04、保證金來源

對承兌保證金要求嚴格審查，嚴禁用貼現(xiàn)、貸款的資金作為保證金;嚴禁“空轉”、嚴禁“滾動開票”;嚴禁用虛增的存款作為保證金。

05、關聯(lián)企業(yè)“對倒”

有關聯(lián)企業(yè)對開、有關聯(lián)企業(yè)相互背書，其目的是用非貿易的方式降低融資成本，或獲取、騙取銀行資金。

商業(yè)銀行票據違規(guī)業(yè)務嚴查這10點，請做好自查，千萬別踩雷

06、“沖時點”與“出表”

為了解決考核時點的指標問題或者為了達到規(guī)模等配置的限定問題，違規(guī)地使用買斷加回購再賣斷等方式，不按規(guī)定科目進行登記甚至轉為賬外科目記錄。

07、隱匿信貸規(guī)模

在轉貼現(xiàn)過程中，用多種合同合在一起操作，把信貸規(guī)模隱匿掉了，從而實現(xiàn)資本充足率、資產流動性、存貸款比例、貸款質量等各項指標的需求。

08、逃避計提風險資產

貼現(xiàn)的風險資產權重過去是計提20%，實行新資本協(xié)議后變更為25%;轉貼現(xiàn)的風險資產原4個月以下不需要提，4個月以上計提20%，實行新資本協(xié)議后變更為3月以下計提20%;3個月以上計提25%，有的銀行就采取6個月的轉貼現(xiàn)變成兩筆3個月的轉貼現(xiàn)，可以少提5%的風險資產。

09、與中介聯(lián)手

這里的中介應該認定是資金掮客，主要是離柜交易，哄抬利率或者壓低利率，使銀行的利率收到損失，操縱流量，把資金違規(guī)流入股市等。

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10、創(chuàng)新代理

同業(yè)往來中不合理的操作、任意開設同業(yè)賬戶，出租出借賬戶、印鑒經營許可證來操作不合法的轉貼現(xiàn)業(yè)務。

文章來源：匯票學院